Checkliste Abschluss

Checkliste für Buchhaltungsabschlüsse KMU.

Abschlussposition	Sachverhalt	Was ist zu tun?	OK
Postcheckkonto	Haben Sie die Zinsgutschrift und den Kontoauszug per 31. Dezember erhalten?	Belege an Buchhaltung
Bankkonten	Haben Sie die Zinsgutschriften und Kontenauszüge aller Bankkonten per 31. Dezember erhalten?	Belege an Buchhaltung
Kasse	Kassenbestand per 31. Dezember festhalten	Kassenbestand, Münzliste erstellen, als Beleg an Buchhaltung.
Forderungen	Sind alle bis 31. Dezember erbrachten Leistungen, Lieferungen, Arbeiten, Dienstleistungen abgerechnet?	Für nicht abgerechnete Arbeiten Rechnung stellen.
	Haben Sie Leistungen, Lieferungen, Arbeiten, Dienstleistungen bis 31. Dezember erbracht welche noch nicht abgerechnet werden können?	Verzeichnis angefangene nicht abgerechnete Arbeiten erstellen, und als Beleg an Buchhaltung.
	Ist bekannt, welche Forderungen per 31. Dezember noch offen, nicht bezahlt sind?	Verzeichnis offene Debitoren erstellen, Beleg an Buchhaltung.
	Sind im Verzeichnis offene Debitoren sogenannt 'faule' Guthaben deren Bezahlung unsicher ist enthalten?	Verzeichnis 'faule' Debitoren erstellen und Beleg an Buchhaltung.
Anlagen, Einrichtungen Mobiliar, Maschinen, EDV-Systeme, Fahrzeuge, Material, Waren	Sind im laufenden Betriebsjahr Gegenstände die noch mit Restwert in der Bilanz sind veräussert, entsorgt worden, oder nicht mehr in Gebrauch?	Wenn vorhanden, Inventar überprüfen, bei Bedarf Inventar erstellen geordnet nach: Mobiliar Fahrzeuge Büromaschinen Geräte EDV Hardware EDV Software Wenn kein Inventar besteht Gesamtwert der Einrichtungen überprüfen, Abweichungen an Buchhaltung melden
Wertschriften	Sind alle Wertschriften im Depot? Ist die Depotbescheinigung der Bank vorhanden?	Depotbescheinigung der Bank an Buchhaltung.
	Wertschriften die nicht im Depot sind: (z.B. Darlehensverträge, Anteilscheine, Beteiligungen, übrige Guthaben)	Verzeichnis erstellen, Verzeichnis als Beleg an Buchhaltung.
Kreditoren	Sind noch nicht alle Rechnungen von Material, Wareneinkäufen und Dienstleistungsbezügen bis 31. Dezember bei Ihnen eingetroffen?	Fehlende Rechnungen einfordern, Über Rechnungen die periodisch später eintreffen, z.B. Telefongebühren Verzeichnis Ausstehende Rechnungen erstellen. Verzeichnis an Buchhaltung
Personal	Sind alle bis 31. Dezember geschuldeten Löhne ausbezahlt?	Verzeichnis nicht ausbezahlter Saläre erstellen und als Beleg an Buchhaltung.
	Haben Ihre Angestellten per 31. Dezember noch Ferien- Überstundenguthaben, weitere Guthaben wie Beiträge an Weiterbildungskosten, Personalspesen?	Verzeichnis erstellen, Restferienguthaben, Überstunden in Franken beziffern und als Beleg an Buchhaltung.
	Lohnmeldungen Personalversicherungen: Haben Sie den Versicherungsanstalten (AHV/Unfall- Krankenversicherung) die Lohnsummen für das folgende Jahr gemeldet?	Löhne für das folgende Jahr festlegen, und Lohnmeldungen den Versicherungsanstalten melden. Versicherungspflicht (BVG) überprüfen.
	Sozialvericherungsabrechnung-en per 31. Dezember sollten erst definitiv erstellt werden, wenn diese mit der Buchhaltung abgestimmt sind.	Versicherungspflichtige Lohnsumme bei Buchhaltung anfragen.

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